1.Introducere în finanţele publice
1) Statul, funcţiile sale şi nevoile de resurse financiare ale acestuia
2) Apariţia şi evoluţia finanţelor publice
3) Principalele concepţii asupra finanţelor publice
4) Comparaţie între finanţele publice şi finanţele private
2. Obiect, izvoare, delimitare de alte ramuri şi specificul normelor dreptului financiar
1) Definiţia şiobiectul dreptului financiar
2) Izvoarele dreptului financiar
3) Delimitarea dreptului financiar de alte discipline
4) Caracterizarea normelor de drept financiar şi specificul raporturilor de drept financiar
5) Activitatea financiară a statului şi aparatul său financiar
3. Bugetul public naţional
1) Bugetul public. Definiţie, elemente specifice şi rolul bugetului
2) Natura juridică a bugetului
3) Tipuri de bugete folosite în practică
4) Principii şi reguli bugetare
5) Sistemul bugetar şi competenţele de aprobare a bugetelor
4. Procesul bugetar
1) Definiţia şi caracteristicile procesului bugetar
2) Cuprinsul sau structura bugetelor şi clasificaţia bugetară
3) Adoptarea bugetului (Iniţiativa bugetară, elaborarea proiectelor de bugete, evaluarea veniturilor şi cheltuielilor bugetare la elaborarea proiectelor de bugete, aprobarea, respingerea şi modificarea bugetului de stat)
4) Execuţia bugetară, contul general al execuţiei şi rezultatul execuţiei
5) Calendarul bugetar şi executarea cheltuielilor în cazul neaprobării bugetului în termen
5. Cheltuielile publice
1) Clasificarea nevoilor şi a bunurilor necesare satisfacerii nevoilor generale şi particulare
2) Factorii determinanţi ai creşterii cheltuielilor publice şi consecinţele acestei creşteri;
3) Cheltuielile publice. Definiţie, clasificare, principiile efectuării cheltuielilor publice
5) Procedura de efectuare a cheltuielilor bugetare şi controlul efectuării cheltuielilor publice
6. Sistemul veniturilor publice şi veniturile nefiscale ale statului
1) Noţiunea de venituri (resurse) publice
2) Clasificarea veniturilor publice
3) Principalele categorii de venituri publice nefiscale ( Venituri din activităţi economice şi vânzarea bunurilor statului, Monopolurile statului, Emisiunea bănească fără acoperire, Resursele de trezorerie, Împrumutul public)
4) Caracterizarea veniturilor nefiscale
5) Datoria publică
II.
III. 7. Introducere în sistemul veniturilor fiscale
1) Apariţia şi evoluţia taxelor şi impozitelor şi a criteriilor de impunere
2) Definiţia impozitelor şi taxelor şi caracterizarea lor
3) Clasificarea impozitelor şi elementele comune ale impozitelor şi taxelor
4) Principiile de bază ale impunerii şi principiile fiscalităţii formulate în Codul fiscal al României
5) Rata fiscalităţii şi efectele acesteia
8. Impozitele directe
1) Cacterizare generală a impozitelor directe. Avantaje şi dezavantaje
2) Clasificarea impozitelor directe (impozitele reale şi impozitele personale
3) Caracterizarea celor mai importante impozite directe
4) Impozitele pe avere
5) Impozitul pe profitul persoanelor juridice
9. Impozitele indirecte
1) Caracterizarea generală a impozitelor indirecte. Avantaje şi dezavantaje
2) Principalele forme de manifestare a impozitelor indirecte
3) Taxele speciale de consumaţie sau accizele şi impozitul pentru ţiţeiul şi gazele naturale din producţia internă
4) Taxele generale pe vânzări. Taxa pe valoare adăugată
10.Taxele vamale.
1) Taxele vamale. Definiţie, caracterizare şi funcţii;
2) Clasificarea taxelor vamale
4) Procedura vamală (Datoria vamală, declaraţia vamală şi garantarea datoriei vamale, Cota de impunere şi baza impozabilă în cazul taxelor vamale, Controlul vamal şi liberul de vamă, Moduri de stingere a datoriei vamale, Căi de atac împotriva actelor autorităţilor vamale
5) Politici vamale în UE şi în lume
11.Evaziunea fiscală, paradisurile fiscale, cazierul fiscal şi prevenirea dublei impuneri internaţionale
1) Evaziunea fiscală (cauze, forme de manifestare, sancţiuni)
2) Paradisurile fiscale
4) Dubla impunere internaţională (cauzele dublei impuneri internaţionale şi metode de evitare a dublei impuneri internaţionale
12.Procedura fiscală
1) Creanţa fiscală şi titlul de creanţă fiscală
2) Modalităţi de individualizare a obligaţiilor fiscale şi mijloace de probă folosite
3) Regulile de bază ale administrării impozitelor şi taxelor
4) Competenţa organelor fiscale şi inspecţia fiscală
5) Stingerea creanţelor fiscale (plata, compensare, anulare, prescripţie, alte modalităţi)
6) Executarea silită a creanţelor fiscale (reguli speciale, părţile în procedură, drepturile şi obligaţiile părţilor, competenţa organelor de executare, procedura de executare)
7) Modalităţi de executare silită (Executarea silită prin poprire, a bunurilor mobile, a bunurilor imobile, a altor bunuri şi Valorificarea bunurilor sechestrate)
13.Controlul financiar
2) Formele controlului financiar
4) Controlul financiar de stat
6) Controlul financiar realizat de către Curtea de Conturi
14.Contenciosul fiscal
1) Noţiuni generale despre contenciosul fiscal
2) Contestaţia la executarea silită
3) Contestaţia împotriva actelor administrativ fiscale
COMUNICATE